RIA 계좌, 해외주식 이전 시 양도세 공제

원화 대비 달러 가격이 쉽게 안정되지 않는 상황에서 해외 직접투자가 늘어나며 투자 자금이 달러로 빠져나가는 영향도 하나의 문제로 지적된 바 있습니다. 이를 고려해 달러 수급을 안정시키고 국내 주식시장으로 자금을 유도하기 위한 정책으로 RIA 계좌가 도입되었습니다.

RIA 계좌는 해외 투자 자금을 국내 투자로 전환하고 일정 조건을 충족했을 때 양도세를 공제해주는 제도입니다. 어떤 구조로 적용되고, 어떤 혜택이 있는지 살펴보겠습니다.

RIA 계좌 구조

RIA 계좌를 통해 양도세 혜택을 받기 위해서는 먼저 계좌를 개설한 뒤 보유하고 있던 해외주식을 해당 계좌로 이전해야 합니다.

이때 이전 가능한 해외주식은 2025년 12월 23일 기준으로 보유한 종목에 한해 적용됩니다. 일부 상품은 제한이 있을 수 있으며, 계좌 개설 시 확인할 수 있습니다.

이후 이전한 해외주식을 매도하고, 그 자금으로 국내 상장주식이나 ETF 등에 다시 투자하게 됩니다. 이때 투자된 자산을 1년 이상 유지해야 양도소득세 공제 혜택이 적용됩니다.

중요한 점은 해외주식을 반드시 RIA 계좌로 옮긴 뒤 매도해야 한다는 점과, 국내 투자 자산을 1년 이상 유지해야 한다는 조건입니다. 이 조건을 충족하지 못하면 세금 혜택은 적용되지 않습니다.

RIA 계좌 양도세, 한도와 공제율

RIA 계좌는 해외주식 매도금액 기준 최대 5천만 원까지 양도세 공제 혜택이 적용됩니다.

또한 공제율은 해외주식을 매도한 시점을 기준으로 달라집니다.

5월 말까지 매도 → 100% 공제
7월 말까지 매도 → 80% 공제
12월 말까지 매도 → 50% 공제

해외주식을 이전했더라도 실제 공제율은 매도 시점을 기준으로 적용되기 때문에, 매도 시기를 함께 고려하는 것이 중요합니다.

활용 시 생각해볼 점

RIA 계좌는 매도 시점에 따라 공제 비율이 달라지기 때문에 언제 매도하느냐에 따라 실제 세금 부담이 달라집니다.

공제 비율이 높은 시기에 매도하면 세금 부담을 줄일 수 있지만, 시장 상황에 따라 매도 시점을 조정해야 하는 경우도 있습니다.

또한 매도금액 기준 5천만 원 한도가 있기 때문에 투자 규모가 큰 경우에는 일부 금액에만 혜택이 적용됩니다.

이 때문에 단순히 세금만 보고 판단하기보다, 현재 보유하고 있는 해외 자산의 수익률과 향후 투자 방향을 함께 고려하는 것이 필요합니다.

주의할 점

RIA 계좌는 정해진 조건을 충족해야 혜택이 적용됩니다.

매도금액 5천만 원 한도가 정해져 있으며, 해외주식을 이전한 이후 다른 계좌에서 해외주식을 다시 매수하는 경우 혜택 적용에 제한이 생길 수 있습니다.

또한 계좌는 증권사별로 1개만 개설할 수 있으며, 여러 계좌를 개설하더라도 공제 한도 5천만 원은 합산되어 적용됩니다.

 

RIA 계좌는 투자자 사이에서도 의견이 나뉘는 제도입니다.

국내 주식시장 흐름을 고려해 자금을 이전하는 투자자가 있는 반면, 세제 혜택보다 해외 투자 기회를 더 중요하게 보는 경우도 있습니다.

공제 한도가 정해져 있기 때문에 투자 규모가 큰 경우에는 체감 효과가 크지 않을 수 있습니다.